为加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《会计法》和内部控制规范等法律法规，结合本单位实际，制定本制度。

第一条 本规定是在全面预算体制下，对工会经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金。

第二条 工会各部门借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。各部门不按规定的提前期通知财务部门而影响用款的，申办部门自负其责。

1、金额在1万元以下的，必须提前3天通知工会财务。

2、金额在5000元以下的，必须提前2天通知工会财务。

第三条 现金管理

1、现金使用范围

（1）出差人员必须随身携带的差旅费。

（2）困难职工帮扶费、送温暖慰问费。

（3）按有关规定、表彰决定颁发给个人的各种奖金。

（4）接待费、办公费等结算起点1000元以下的零星开支。

2、现金的收付、存取符合《现金管理暂行条例》，不得有违反现金管理规定的行为。

3、现金收入应开具发票或收据，并当日入账，当时送存银行，严禁贪污、挪用公款，不得编造用途或用转账凭证套用现金，严禁私设“小金库”。

4、设置“现金日记账”，及时、全面、连续、逐笔记录现金收入的来源和现金支出的用途，随时掌握现金的动态，防止收支不清和发生差错。

5、出纳人员根据审核无误的收支凭证，按经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记现金日记账，并做到日清日结，账款相符。

6、现金应专柜存放，由出纳人员单独保管，不得与个人款项混杂，不得超出银行核定的现金库存限额，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。

7、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金、不得利用账户替其他单位或个人套取现金。

第四条 银行结算资金管理。

1、凡不属于现金结算范围的，应通过银行时行转账结算。

2、银行结算账户的开设、使用符合《人民币银行结算账户管理办法》和中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理的有关规定，不得有违反银行结算账户管理规定的行为。支付结算符合《支付结算办法》，不得有违反支付结算纪律的行为。

（1）只能开立一个基本存款账户，并在基本存款账户内办理日常现金收付业务。

（2）不得擅自多开设银行结算账户；伪造、变造证明文件开立银行结算账户；擅自改变银行结算账户用途；将单位款项以个人名义在金融机构存储；出租、出借银行结算账户；不及时撤销应当撤销的银行结算账户等。

3、随时掌握银行存款的收支和结存情况，合理组织货币资金的收支，按开户银行设置“银行存款日记账”进行序时核算。

4、审核后的原始凭证和收付款记账凭证，逐日逐笔登记“银行存款日记账”。

5、月终，“银行存款日记账”余额与“银行对账单”余额应该相等，如有差错，必须逐笔核对，查明原因，并编制“银行存款余额调节表”进行调节，调节后的“银行存款日记账”余额与银行对账单余额必须一致。严禁出现两个月以上的未达账项。

6、支票领用后，应于当月内报账。如确因有特殊情况不能及时报账，最迟于下月报账。

7、不得将印鉴齐全的空白支票交出纳员一人保管。

本制度自公布之日起执行。